Met een bv krijgt u te maken met notariskosten, inschrijfkosten bij KVK en kosten voor het bijhouden van een administratie. De tarieven voor oprichting bij een notaris verschillen per notaris. Gemiddeld kost dit tussen de € 500 en € 1.000.
Je kan een bv ook alleen oprichten. Je bent dan als bestuurder in dienst van de bv en je handelt uit naam van de bv. Het kapitaal van een bv is verdeeld in aandelen, die in het bezit zijn van de aandeelhouders. De hoogste macht van een bv ligt dus bij deze aandeelhouders.
De oprichtingsakte van de vennootschap moet binnen de 15 dagen door je notaris worden geregistreerd in een Registratiekantoor van de FOD Financiën.
Voordelen bv
Dan gaat de bv failliet. Als directeur en aandeelhouder ben je niet privé aansprakelijk. je hebt de mogelijkheid meerdere bv's (holding) op te richten om hiermee risico te spreiden of te ondernemen met belastingvoordeel. Investeerders of familie kunnen bij een bv aandelen krijgen.
Hij checkt of de oprichters een financieel plan hebben opgesteld. Hij controleert of de aandeelhouders voldoende middelen in de vennootschap inbrengen. Ook informeert hij oprichters en bestuurders over hun rechten en plichten. Tot slot maakt de notaris de statuten op, zeg maar de spelregels die gelden in je bedrijf.
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
Hoeveel belasting betaalt een BV? In Nederland betaalt een BV vennootschapsbelasting over de behaalde winst. Het standaardtarief voor de vennootschapsbelasting is 19% voor winsten tot en met € 200.000 en 25,8% voor winsten daarboven (in 2023).
Een BV is pas fiscaal voordelig als je meer dan € 150.000,- winst maakt. Er zijn een hele boel redenen om ondanks dat je niet zoveel winst maakt, toch een BV op te richten. Maar financieel is het vaak minder verstandig.
U mag uitgaan van een lager loon als u het gebruikelijk loon door het opstarten van de onderneming niet kunt betalen, bijvoorbeeld omdat u veel hebt geïnvesteerd of een lage cashflow hebt. U mag dit maximaal 3 jaar doen vanaf het moment dat de vennootschap of coöperatie inhoudingsplichtig wordt.
Hoe keer ik mezelf loon uit? Het maakt niet uit op wat voor manier u het salaris aan uzelf uitkeert. Indien u bijvoorbeeld een auto van de zaak rijdt met een hoge bijtelling, dan kunt u uzelf een lager maandloon uitrekenen omdat de auto als fictief salaris wordt beschouwd.
Eén van de nadelen van een BV is fiscaal van aard. Een BV kan namelijk niet rekenen op bepaalde belastingvoordelen die wel van toepassing zijn op een eenmanszaak of VOF. De startersaftrek, zelfstandigenaftrek, en mkb-winstvrijstelling zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op de BV.
Hoewel je bij een BV niet dezelfde belastingvoordelen hebt als bij een eenmanszaak, ben je toch bij hoge winsten voordeliger uit. De belasting die je bij een BV betaalt, is namelijk relatief laag.
De besloten vennootschap (bv) is een rechtspersoon. Dat wil zeggen dat de bv door de Belastingdienst wordt beschouwd als ondernemer. Als zzp'er ben je directeur en de enige aandeelhouder ineen.
De mythe van DGA-salaris ontkracht
Maar is dit daadwerkelijk verplicht? Het antwoord is nee. Het minimum salaris is een fictie: een startende ondernemer beschikt vaak nog niet over voldoende liquide middelen om te voldoen aan het minimum DGA-salaris van €51.000 .
Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering. Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Een bv heeft geen recht op de aftrekpost MKB-winstvrijstelling. Dat is 14% van de winst na aftrek van alle andere aftrekposten. Fiscale Oudedagsreserve (FOR) afrekenen! Binnen een bv geldt de regeling Fiscale Oudedagsreserve niet meer.
Stel, je belastbare inkomen is € 100.000,-, dit valt dan in twee schijven. In totaal betaal je in deze situatie dus € 40.873,-. belasting. Dit is meer dan wat je uiteindelijk gaat betalen. Want hierin zijn nog niet meegenomen de vele aftrekposten waar je gebruik van kunt maken.
Definitie mkb
Klein: minder dan 50 werknemers, een netto-jaaromzet van hoogstens € 12 miljoen of een balanstotaal kleiner of gelijk aan € 6 miljoen. Micro: minder dan 10 werknemers en een jaaromzet van hoogstens € 700.000 of een jaarlijks balanstotaal kleiner of gelijk aan € 350.000.
Bij een bv of nv bestaat het eigen vermogen uit het geplaatste aandelenkapitaal en de reserves. Het eigen vermogen neemt toe als er aandelen worden geplaatst of als de reserves toenemen (bijvoorbeeld omdat er winst wordt gemaakt en een deel van het resultaat wordt gereserveerd).
minimum aantal vennoten: 1. Je kan een BV dus perfect in je eentje oprichten. in de vroegere bvba was een minimumkapitaal vereist. Om een BV op te richten is dit niet meer nodig, maar je aanvangsvermogen moet wel toereikend zijn voor de activiteit die je gaat uitoefenen.
Zoals eerder besproken zijn de aandeelhouders eigenaar van de BV. Als aandeelhouder heb je inspraak over het reilen en zeilen van de BV. Alle formele besluiten in de BV moet namelijk met toestemming van de aandeelhouders worden genomen.
Eén van de grootste nadelen van de BV ten opzichte van de eenmanszaak zijn het gemis van enkele belastingvoordelen. Een eenmanszaak kan namelijk beroep doen op de zelfstandigenaftrek (€ 6.670 in 2021), startersaftrek (€ 2.123) en MKB-winstvrijstelling (14% van de winst verminderd met de ondernemingsaftrek).
