Onder de codes 1218 en 2218 moeten de omzettingsrenten worden aangegeven die verband houden met de uitbetaling van een individuele levensverzekering, een groepsverzekering of een individuele pensioentoezegging die aangewend werd voor de financiering van vastgoed – zeg maar als onderpand of voor de wedersamenstelling ...
10% als uw aanvullend pensioen wordt uitgekeerd na een volledige loopbaan (45 gewerkte jaren) én u minstens de laatste 3 jaren effectief actief bent gebleven. 16,5% in alle andere gevallen.
Op het ouderdomskapitaal moet een bepaald percentage worden aangegeven als inkomen. Op 65 jaar bedraagt dit 5% van het belastbare bedrag, aan te geven gedurende 10 jaar. De fictieve rente (of omzettingsrente) wordt door de fiscus dus opgeteld bij uw pensioen.
Voor wettelijke pensioenen (verkregen vanaf de wettelijke pensioenleeftijd) is dat de code 1228/2228, voor overlevingspensioenen en overgangsuitkeringen 1229/2229. Onder elk van die codes krijgt u aparte codes voor de ambtenarenpensioenen van december 2021.
Deze codes geven informatie over het soort aanslag en de periode waarop deze betrekking heeft. De code van een aanslag, ook wel aanslagnummer genoemd, begint altijd met een BSN (Burger Service Nummer) of met het Fiscaal nummer (bij ondernemingen), gevolgd door een letter.
Sinds de introductie van de Euro codes op 1 juli 2012 moet de productie van staal- en aluminium constructiedelen worden uitgevoerd volgens de NEN EN 1090.
Een werkloosheidsuitkering zonder anciënniteitstoeslag (dat komt het vaakst voor) moet u aangeven bij de code 1260/2260.
Het is het belastbaar inkomen uit code 1250 min de forfaitaire beroepskosten dat over de belastingschijven verdeeld wordt. Dat is een flink bedrag. Voor de overgrote meerderheid van de werknemers is het dus best om dit forfait te aanvaarden.
Belastingen op de uitkeringen van een groepsverzekering
16,5% (+ gemeentelijke opcentiemen) op het gedeelte van het kapitaal dat gevormd werd met de premies van de werkgever. Wanneer de werknemer actief blijft tot zijn 65ste, verlaagt dit tarief tot 10% (+ gemeentelijke opcentiemen).
Samengevat komt het erop neer dat tot een belastbaar pensioenbedrag van ongeveer 1.320 EUR je geen belastingen moet betalen, indien dat pensioen je enige inkomstenbron is. Bij een hoger pensioenbedrag geniet je een belastingvermindering die kan oplopen tot ongeveer 2.000 EUR.
Uw pensioen, AOW-uitkering of andere uitkering of loon hoort tot uw belastbare inkomen uit werk en woning (box 1). Over dit inkomen betaalt u belasting via een oplopend tarief.
De rente kan levenslang worden uitgekeerd of beperkt zijn tot een aantal jaren (vb. 10 jaar). Soms is de rente ook overdraagbaar. Dat wil zeggen dat na uw overlijden (een deel van) de rente verder wordt betaald aan uw partner.
In 2022 bedroeg het gemiddelde nettopensioen van huishoudens naar schatting rond de € 3533. Hiervan is 40% AOW, oftewel € 1413. Dit deel is voor alle beroepsgroepen gelijk, Vervolgens heeft het gemiddelde huishouden nog € 2120 aan aanvullend pensioen.
De wet bepaalt dat het aanvullend pensioen dat u via de werkgever opbouwt automatisch wordt uitbetaald op het moment van de pensionering, maar daar kunnen soms enkele maanden over gaan.
code 1361 voor uw pensioensparen; code 1257 als u studiejaren hebt afgekocht met het oog op uw pensioen.
De volgende codes zijn er om na te gaan of u recht hebt op de toeslagen van 760 en 80 euro. Bij de codes 3336-3337/4336-4337 moet u aangeven of het uw enige woning is en bij de codes 3330/4330 vermeldt u het aantal kinderen op 1 januari na het afsluiten van uw lening (1 januari 2020 voor wie leende in 2019).
Bij de code 1030 geeft u het aantal kinderen aan dat fiscaal ten laste is in het gezin. Het aantal kinderen jonger dan drie jaar voor wie geen opvangkosten worden afgetrokken, moeten ook vermeld worden bij code 1038. De kinderen zijn ten laste van de ouder die aan het hoofd van het gezin staat.
Wedden, lonen en voordelen zoals smartphone
In de eerste codes moeten werknemers en ambtenaren hun wedden of lonen (code 1250/2250), vervroegd vakantiegeld (code 1251/2251), eventuele achterstallen (code 1252/2252) en opzeggingsvergoedingen (code 1308/2308) aangeven.
Ben je statutair? Dan staat er onder rubriek 24 van je fiscale fiche 'Ja' vermeld. Bij contractuele personeelsleden staat hier 'Nee'. Je moet dit invullen onder code 1290-68 (of code 2290-38 partner) van je belastingaangifte.
Gebruikt uw ex-partner het gehuurde deel van de vroegere gezinswoning wel voor zijn of haar beroep, dan kan hij of zij de betaalde huur als beroepskosten inbrengen en dan moet u naast het KI ook de ontvangen huurinkomsten aangeven (KI in code 1109 en huur in code 1110).
In Mijn Belastingdienst ziet u welke gegevens bij ons bekend zijn. En u kunt er uw belastingzaken regelen. Zo kunt u aangifte inkomstenbelasting doen en uw rekeningnummer doorgeven of wijzigen. Voor meer informatie over hoe u kunt inloggen kijkt u op Hulp bij inloggen en machtigen.
U kunt het geregistreerd inkomen zelf bekijken op Mijn Belastingdienst en op MijnOverheid. Daar ziet u ook waar uw inkomen op gebaseerd is. Op Mijn Belastingdienst kunt u daarnaast ook uw inkomensverklaring downloaden.
