Koopt u een bedrijfspand? Of neemt u een onderneming over? Dan betaalt u over de waarde van het pand 10,4% overdrachtsbelasting.
U betaalt 10,4% overdrachtsbelasting als u: Een onroerende zaak (bijvoorbeeld een bedrijfspand, een stuk grond of een woning) koopt. Een recht op een onroerende zaak krijgt (bijvoorbeeld het recht van opstal of erfpacht).
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling, moet u namelijk de 'Verklaring overdrachtsbelasting startersvrijstelling' downloaden, invullen en ondertekenen. Geef de ondertekende verklaring ruim op tijd, minstens 2 werkdagen voor de overdracht van de woning, aan uw notaris.
Ga je niet zelf de bestaande woning als hoofdverblijf gebruiken, betaal je 10,4 procent overdrachtsbelasting. Ook als je een winkel- of bedrijfspand of een stuk grond koopt, betaal je 10,4 procent. Koop je een stuk grond en wil je er een huis op laten bouwen? Dan hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen.
De overdrachtsbelasting bedraagt 0% of 2% voor woningen en 10,4% voor alle andere onroerende zaken zoals bedrijfspanden, vakantiewoningen of panden voor de verhuur.
Wanneer een ondernemer een bedrijfspand koopt op een aantrekkelijke locatie kan het een goede investering zijn. Dit zien veel ondernemers dan ook als opbouw van het pensioen. In de loop der jaren wordt er waarde opgebouwd. In de jaren waarin een ondernemer goed draait, is het kopen van een pand een goed optie.
De aankoopkosten van het bedrijfspand dat je gaat kopen zijn bijvoorbeeld makelaarskosten, bodemonderzoekkosten, advieskosten, notariskosten, overdrachtsbelastingen en de BTW. Deze kosten komen allemaal bovenop de koopsom die je afspreekt met de verkoper van een gekozen bedrijfspand.
Word je eigenaar van een bedrijfspand? Dan betaal je bij de aankoop van het pand overdrachtsbelasting voor zakelijk onroerend goed. Ook over rechten op onroerende zaken zoals erfpachtrecht betaal je overdrachtsbelasting.
Eigen inleg zakelijke hypotheek
Met een zakelijke hypotheek heeft u dus niet het volledige aankoopbedrag bij elkaar om het bedrijfspand te kopen. U heeft ook eigen geld nodig. Een voorbeeld: voor de koop van een bedrijfspand van € 250.000 moet u zelf minimaal € 75.000 inleggen.
Het kabinet wil de positie van starters en doorstromers ten opzichte van beleggers op de koopwoningmarkt verbeteren. Het algemene tarief voor de overdrachtsbelasting is daarom vanaf 1 januari 2023 omhoog gegaan van 8% naar 10,4%.
Let op: overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar
Het postitieve nieuws is dat enkele andere kosten koper wel aftrekbaar zijn voor de belasting. Dat geldt bijvoorbeeld voor de taxatiekosten, de kosten voor hypotheekadvies en de kosten voor de notaris.
Verkoop jij de woning aan een andere vastgoedinvesteerder, dan moet deze ook 8% overdrachtsbelasting betalen en dan krijg jij jouw 8% overdrachtsbelasting volledig terug. Maar als jij jouw pand verkoopt aan een koper die 2% overdrachtsbelasting betaalt, dan krijg jij maar 2% van de betaalde 8% terug.
Overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar
De overdrachtsbelasting betaalt u wanneer u een bestaande woning koopt. Dit bedrag (2% van de koopsom) behoort weliswaar tot de kosten koper, maar is niet aftrekbaar.
Volgens de wet is de overdrachtsbelasting verschuldigd over de waarde in het economisch verkeer of de koopsom indien deze hoger is. De waarde in het economisch verkeer is de hoogste verkoopprijs die iemand kan krijgen als de onroerende zaak te koop wordt aangeboden op de vrije markt.
Wat is kosten koper? Kosten koper (k.k) zijn de kosten die je betaalt om eigenaar van een woning te worden. Officieel is dit de overdrachtsbelasting en de notariskosten. Vaak worden alle bijkomende kosten ook als kosten koper benoemd.
Overdrachtsbelasting betaal je bij het overdragen van de woning bij de notaris. Omdat het een groot bedrag is dat je in een keer moet betalen, kun je soms het bedrag meenemen in de financiering van je hypotheek. Of dit mogelijk is hangt af van de hoogte van je hypotheek en de koopsom van het huis.
Ook zelfstandigen zonder personeel kunnen behoefte hebben aan een eigen bedrijfspand. Of het nou gaat om een winkelpand, werkplaats of opslagruimte; voor de aankoop heb je een hypotheek nodig.
Kan ik een bedrijfspand kopen als particulier? Het kopen van een bedrijfspand kan – los van alle hypothecaire opties – op twee manieren: als particulier en als bedrijf. Koop je een bedrijfspand als individu? Dan ben jij de nieuwe eigenaar van het pand.
Wonen in een bedrijfswoning is alleen toegestaan als dat voor het bedrijf noodzakelijk is. U mag dus (met uw partner of gezin) alleen in een bedrijfswoning wonen als u de bedrijfsvoering doet én uw nabijheid 's nachts nodig is voor dit bedrijf.
Is de overdrachtsbelasting aftrekbaar? Nee. De overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Met ingang van 1 januari 2023 is de grens voor de vrijstelling op € 440.000 gezet. Deze vrijstelling geldt per woning en niet per persoon. Is de woning duurder dan € 440.000 of blijkt de woning, bijvoorbeeld na een taxatie, meer waard te zijn dan € 440.000, dan betaal je over het hele bedrag 2% overdrachtsbelasting.
U heeft wel een notariële akte laten opmaken
Wanneer u een notariële akte heeft laten opmaken, hoeft u verder geen actie te ondernemen. Uw notaris handelt de aangifte dan af en draagt namens u de overdrachtsbelasting af, indien u dat moet.
De gemiddelde waarde van een pand dat u privé in eigendom hebt, moet u per jaar opgeven als vermogen in box 3 voor de inkomstenbelasting. Omgekeerd: onderhouds- en verbouwingskosten zijn aftrekbaar als het pand van uw onderneming is, maar niet als het pand van u privé is.
Je hebt twee soorten waardes die je aan een bedrijfspand kunt toekennen. De waarde in verhuurde staat en de waarde in leegstaat. Is het pand verhuurd dan wordt de waarde bepaald aan de hand pandwaarde en huurinkomsten. Is het pand in leegstaat dan wordt er een waardebepaling gemaakt aan de hand van pandwaarde.
