Koop je een bedrijfspand? Dan betaal je bij de overdracht 8% belasting.
De aankoopkosten zijn bijvoorbeeld: notariskosten en makelaarskosten. Ook in rekening gebrachte btw (als u geen recht hebt om die af te trekken als voorbelasting) en overdrachtsbelasting zijn aankoopkosten. Als de aankoop van een pand belast is met btw, geldt er mogelijk een vrijstelling van de overdrachtsbelasting.
Koopt u een bedrijfspand? Of neemt u een onderneming over? Dan betaalt u over de waarde van het pand 10,4% overdrachtsbelasting. Dat geldt ook als u aandelen koopt in een nv of bv waarvan de bezittingen voor het grootste deel uit onroerende zaken bestaan.
Vaste kosten koper:
Dit is de belasting die je betaalt als je een bestaande woning koopt. Voor een bestaande woning is dit 2% van de aankoopwaarde. Ga je niet zelf in de woning wonen dan betaal je 10,4%. Wanneer je een nieuwbouwwoning koopt betaal je geen overdrachtsbelasting.
Stel je koopt een woning van 300.000 euro. De overdrachtsbelasting is 2 procent van deze koopsom, wat neerkomt op 6.000 euro. Daar bovenop betaal je gemiddeld 600 euro aan notariskosten. Je betaalt dus in totaal ongeveer 6.600 euro aan kosten koper.
Sinds 2018 is het niet meer mogelijk om meer dan 100 procent van de woningwaarde te lenen voor je hypotheek. Dit betekent dat je de kosten koper niet meer kun meefinancieren in 2023. De kosten koper dien je dus te betalen van eigen geld. Als je onvoldoende spaargeld hebt, kan een schenking mogelijk een uitkomst zijn.
Om in aanmerking te komen voor de vrijstelling, moet u namelijk de 'Verklaring overdrachtsbelasting startersvrijstelling' downloaden, invullen en ondertekenen. Geef de ondertekende verklaring ruim op tijd, minstens 2 werkdagen voor de overdracht van de woning, aan uw notaris.
Als je de kosten koper wilt berekenen, kun je vaak een percentage nemen van de koopsom. Dit is ongeveer 5% tot 6%. Kom je in aanmerking voor de vrijstelling van de overdrachtsbelasting, dan kun je 3% tot 4% rekenen. Deze schatting geldt voor als je een bestaand huis koopt.
Maar ze balen van die 8 procent overdrachtsbelasting en willen die liever omzeilen. Gelukkig blijkt dat te kunnen. De dochters kunnen het huis zelf kopen en het geld daarvoor lenen van Monique en Richard. Zo gaan ze van 8% naar het 0% starters tarief!
Wanneer een ondernemer een bedrijfspand koopt op een aantrekkelijke locatie kan het een goede investering zijn. Dit zien veel ondernemers dan ook als opbouw van het pensioen. In de loop der jaren wordt er waarde opgebouwd. In de jaren waarin een ondernemer goed draait, is het kopen van een pand een goed optie.
Ereloon van de notaris
Het ereloon bedraagt gemiddeld 1% van de verkoopprijs. Het percentage is degressief (van 1,3% naar 0,057%): hoe hoger de verkoopprijs, hoe lager het percentage. De erelonen van de notaris zijn bij wet vastgelegd en kunnen dus niet onderhandeld worden.
De koopovereenkomst
In tegenstelling tot de aankoop van woonruimte geldt bij de aankoop van een bedrijfsruimte wel de mondelinge koopovereenkomst. Officieel is de koop gesloten als jouw bod is aanvaard. Over een nieuw pand – tot en met een twee jaar oud – moet je btw betalen.
Bij de overdracht van het eigendom doet de notaris digitaal aangifte voor de overdrachtsbelasting voor je bedrijfsruimte. Daar hoef jij niets voor te doen. Ook betaalt de notaris namens jouw bedrijf de overdrachtsbelasting aan de belastingdienst. Jij hoeft enkel het bedrag aan de notaris te betalen.
Meestal moet u als koper alle notariskosten betalen die horen bij de overdracht van de woning. Maar soms betaalt de verkoper (een deel van) deze kosten. Dat is bijna altijd het geval bij nieuwbouwwoningen, maar ook steeds vaker bij bestaande woningen.
Huizenkopers tussen 18 en 35 jaar betalen geen overdrachtsbelasting voor een woning van maximaal € 440.000. De kopers moeten voldoen aan voorwaarden. Zo moeten ze bij een notaris beloven dat ze zelf in de woning gaan wonen. De woning mag dus niet verhuurd worden.
Het algemene tarief voor de overdrachtsbelasting is daarom vanaf 1 januari 2023 omhoog gegaan van 8% naar 10,4%. Voor starters onder de 35 jaar geldt dat ze geen overdrachtsbelasting hoeven te betalen bij aankoop van hun woning.
Let op: overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar
De overdrachtsbelasting is niet aftrekbaar. Je kan het bedrag dus niet opvoeren in je belastingaangifte na de aankoop van je woning. Het postitieve nieuws is dat enkele andere kosten koper wel aftrekbaar zijn voor de belasting.
Kopers van 35 jaar of ouder of jongere kopers die vanaf 2021 al eerder gebruik hebben gemaakt van de vrijstelling betalen 2% overdrachtsbelasting over de koopsom. Voorwaarde is dat zij zelf in de gekochte woning gaan wonen en dat schriftelijk aangeven bij een notaris.
Verkoop jij de woning aan een andere vastgoedinvesteerder, dan moet deze ook 8% overdrachtsbelasting betalen en dan krijg jij jouw 8% overdrachtsbelasting volledig terug. Maar als jij jouw pand verkoopt aan een koper die 2% overdrachtsbelasting betaalt, dan krijg jij maar 2% van de betaalde 8% terug.
De kosten koper meefinancieren in je hypotheek is niet mogelijk. Je kunt namelijk maar 100% van je woningwaarde lenen. Het is dus niet toegestaan om meer te lenen dan dat je woning waard is. Daarom moet je altijd eigen geld inbrengen als je een woning koopt: minimaal het bedrag van de kosten koper.
De volgende kosten zijn aftrekbaar: Notariskosten – Het gaat om de hypotheekakte en de kadastrale kosten voor de hypotheekakte. Taxatiekosten – Deze kosten maak je in opdracht van de bank waar je de hypotheek afsluit. Kosten voor het aanvragen van NHG – Het gaat om 0,6% van de koopsom.
Bij een taxatiewaarde hoger dan de aankoopwaarde zul je geen last krijgen bij het financieren van jouw aankoop. Andersom wordt het wel een probleem. De maximale hypotheek is namelijk ook afhankelijk van de waarde van het huis. Het huis is namelijk het onderpand voor de lening.
