In 2022 bedraagt de overdrachtsbelasting 8% en als jouw kind zelf in de woning gaat wonen 0% of 2%. De overdrachtsbelasting is verschuldigd over de werkelijke waarde van een woning.
Als je je woning van 300.000 euro in twee schijven aan je kinderen schenkt, betaal je twee keer 4.500 euro schenkbelasting. Doe je de schenking in een keer, betaal je 22.500 euro. Met het juiste advies en wat vooruitdenken, kan je dus je erfgenamen flink wat geld besparen.
Ja, je kan de woning schenken aan jouw kind, of een deel daarvan. Er zijn forse vrijstellingen mogelijk als het kind zelf in de woning gaat wonen. Er zijn ook een hele reeks aspecten waar je goed over na moet denken en die je goed moet regelen. Zeker als jij er ook nog in wil blijven wonen.
Bij schenken is dat de schenkbelasting en bij nalaten is dat de erfbelasting. De tarieven van deze belastingen zijn hetzelfde. Schenken kan wel voordeliger zijn, omdat u jaarlijks vrijstellingen en eventueel de lage tariefschijf van de schenkbelasting kunt benutten.
Schenking voor aankoop huis van je kind
De Belastingdienst maakt het ook mogelijk om specifieke schenkingen te doen. Als jouw kind een huis gaat kopen, mag je als trotse ouder een bedrag van maximaal € 28.947 schenken (2023). Per 2024 vervalt deze vrijstelling van een schenking voor een eigen woning helemaal.
Ouders kunnen bijvoorbeeld ook kiezen om de woning eerst te verkopen en dan op een later tijdstip een deel van de koopprijs te schenken aan de kinderen. Dat is dan een 'roerende' schenking waarvoor een vlak tarief van 3% geldt. De kinderen kunnen vervolgens een woning kopen, waarbij de ouders het vruchtgebruik krijgen.
U krijgt het geld van iemand anders en beslist zelf wat u ermee doet. Iedereen mag u belastingvrij € 2.418 schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen.
Als u binnen 180 dagen na de schenking komt te overlijden, dan wordt de schenking als onderdeel van de erfenis beschouwd. De erfgenamen moeten hierover erfbelasting betalen. Tenzij sprake is van een uitzondering, zoals de eenmalige verhoogde belastingvrije schenking of de schenking voor een dure studie of eigen woning.
Ja zeker wel, alleen bestaat dan de mogelijkheid dat je erfbelasting moet betalen over het bedrag dat je ouders “te weinig “ aan huur hebben betaald. Laat je altijd goed informeren over wat het huis van je ouders kopen en weer verhuren fiscaal voor jou en je ouders betekent.
Mensen tussen de 18 en 40 jaar kunnen nu nog een belastingvrije schenking voor de eigen woning krijgen van € 106.671. Het kabinet heeft op verzoek van de Tweede Kamer gekeken of het mogelijk was de vrijstelling al per 2023 af te schaffen of te verlagen.
Controle van je banksaldo – De bank geeft elk jaar je banksaldo door aan de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de fiscus je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook gebruikt worden voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
U mag de schenking in 1 jaar belastingvrij krijgen, maar ook in 2 of 3 aaneengesloten kalenderjaren. Als u bijvoorbeeld voor het eerst een schenking voor uw eigen woning in 2021 kreeg, dan kan de schenker deze in 2022 en 2023 aanvullen.
Als de schenker van een onroerend goed overlijdt binnen 3 jaar na de schenking dan moet u het geschonken onroerend goed aangeven in de aangifte van nalatenschap.
Meestal betaalt de schenker de kosten van de schenking. De Vlaamse belastingdienst (Vlabel) stuurt het aanslagbiljet in de praktijk naar de begiftigde van de schenking, maar de schenker en de begiftigde kunnen onderling afspreken dat de schenker de kosten betaalt.
Kun je een huis verkopen voor 1 euro? Als je een huis wilt verkopen aan je kind voor 1 euro, dan krijg je te maken met schenkbelasting en overdrachtsbelasting. De fiscus zal een verkoop voor 1 euro zien als een schenking. Dit betekent dat je kind schenkbelasting moet betalen over de WOZ waarde.
Mede-eigenaarschap
Je kunt de woning, waarin alleen het kind gaat wonen, ook samen met het kind kopen. Jullie worden dan ieder voor de helft eigenaar van de woning. Hier zit wel een aantal fiscale haken en ogen aan.
Er is een mogelijkheid om jouw huis te verkopen onder de WOZ waarde. De Belastingdienst ziet een verkoopbedrag onder de WOZ waarde, als een schenking. Je betaalt over een schenking belasting, dit kan 10% tot 20% zijn. Echter is er bij een schenking sprake van een bepaalde vrijstelling.
Doordat u schenkt, wordt uw erfenis kleiner. En daardoor betalen uw erfgenamen na uw overlijden minder erfbelasting. Zorg wel dat de schenking onder de jaarlijkse vrijstelling blijft, anders moet de ontvanger schenkbelasting betalen.
In 2023 in elk geval € 6.035. Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind.
Ouders mogen in 2023 € 6.035 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2023 is € 2.418.
Een schenking wordt altijd zonder tegenprestatie van de andere partij gegeven. Dat is het grote verschil met een gift. In geval van een gift kan er namelijk wel sprake zijn van een tegenprestatie. Je kunt bijvoorbeeld iemand iets verkopen dat eigenlijk €500,- waard is.
Hoogte verzuimboete als u niet op tijd aangifte doet
De verzuimboete is € 385 als u niet (of niet op tijd) aangifte doet voor de volgende belastingen: inkomstenbelasting. erfbelasting. schenkbelasting.
De percentages waar u uw te betalen belasting mee berekent vindt u in onderstaande tabel. Uw vermogen bedraagt op 1 januari 2021 €100.000 en u bent geen fiscaal partners. Over de eerste €50.000 betaalt u geen belasting. Over de resterende 50.000 euro betaalt u 0,59%.
