U kunt van uw werkgever een onbelaste vergoeding krijgen voor deze extra kosten. Maar in plaats daarvan mag uw werkgever ook ervoor kiezen om 30% van uw loon, inclusief vergoeding, belastingvrij aan u uit te betalen. Dit is de
De 30%-regeling geldt voor werknemers die buiten Nederland zijn geworven of vanuit een ander land naar Nederland zijn uitgezonden om in Nederland te werken. Deze werknemers dienen een specifieke deskundigheid te bezitten die niet of nauwelijks te vinden is op de Nederlandse arbeidsmarkt.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling dient de uit het buitenland geworven werknemer te beschikken over specifieke deskundigheid die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt. Sinds 1 januari 2012 geldt voor de invulling van de specifieke deskundigheid een salarisnorm, die jaarlijks wordt geïndexeerd.
Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling, moeten de werkgever en de werknemer een gezamenlijk verzoek indienen bij de belastingdienst. Er wordt een beschikking afgegeven door de inspecteur als het verzoek wordt ingewilligd. Deze beschikking bewaart u in de loonadministratie.
De 30%-regeling houdt in dat u aan bepaalde werknemers zonder nader bewijs maximaal 30% van het loon inclusief de vergoeding onbelast kunt geven (gerichte vrijstelling, zie hoofdstuk 22 van het 'Handboek Loonheffingen', dat u kunt downloaden op de pagina Loonheffingen) voor de extraterritoriale kosten.
De volgende kosten vallen onder de zogenaamde ET-kosten: Extra privé gesprekskosten voor bellen met land van herkomst. Reiskosten naar land van herkomst, bijvoorbeeld om gezin te bezoeken. Extra kosten voor invullen van de aangifte inkomstenbelasting (alleen de extra kosten).
De regeling houdt in dat: de werknemer 80% van zijn werkweek werkt; u hem hiervoor 90% van het loon betaalt en; er sprake is van 100% pensioenopbouw.
Hoeveel verdient een expat in Nederland? Als we kijken naar de expat salarisstatistieken in Nederland op 1 juni 2023, dan maakt de vertegenwoordigde werknemer € 77.388; om preciezer te zijn is het salaris € 6.449 per maand, € 1.612 per week of € 42,43 per uur.
Het arbeidscontract van werknemers met een 30%-regeling moet een addendum bevatten. Bij het ontbreken van een dergelijk addendum loopt de werkgever het risico dat een naheffingsaanslag loonheffing kan worden opgelegd.
Verzoek 10%-regeling voor toeslagen
Met dit formulier vraagt u ons om een stijging van inkomen niet mee te tellen. Dat kunt u doen als iemand niet meer bij u woont of als uw partner is overleden. U vraagt dan om de '10%-regeling'. U kunt dit doen tot 5 jaar ná het jaar waar het verzoek overgaat.
Een heffingskorting trek je af van het belastingbedrag. Als iemand met een inkomen van € 40.000 een heffingskorting van € 1.000 heeft, betaalt die persoon € 1.000 minder belasting. In plaats van € 10.000 wordt er nu € 9.000 aan belasting betaald. Het besteedbaar inkomen wordt dan 40.000 - 9.000 = € 31.000.
Het woonland zal belasting heffen over het wereldinkomen en wereldvermogen van haar inwoners. Als een expat in een ander land woont dan waar hij werkt, wordt hij ook belast in zijn werkland. Nederland heeft veel belastingverdragen gesloten om dit soort dubbele belastingheffing te voorkomen.
Er worden belastingschijven gehanteerd (2021 inkomen, aanslagjaar 2022): Tot 13.540 euro bruto / belast tegen het tarief van 25%, d.w.z. een belasting van maximaal 3.385 euro. Van € 13.540 tot € 23.900, 40% Van € 23.900 tot € 41.360, 45%
Werknemers die vanuit een ander land naar Nederland komen om te werken, krijgen vaak een vergoeding voor de extra kosten van dat verblijf buiten het land van herkomst, de zogenoemde extraterritoriale kosten.
Een regeling inzake voorzieningen die gericht zijn op of geschikt zijn voor waarneming van of controle op aanwezigheid, gedrag of prestaties van de in de onderneming werkzame personen.
Als je verschillende werkgevers hebt gehad in 1 jaar, krijg je meer jaaropgaven. Je werkgever stuurt de jaaropgaaf aan het begin van het nieuwe jaar - meestal in januari of februari — en geeft de gegevens die daarop staan aan ons door. Dit wordt ook wel 'fiscaal loon' genoemd.
De wet kent geen verplichting om wijzigingen van of aanvullingen op de in de arbeidsovereenkomst neergelegde afspraken vast te leggen in een nieuwe arbeidsovereenkomst. Wettelijk gezien kan derhalve steeds volstaan worden met een addendum.
In het addendum staat welke artikelen er zijn veranderd. Ook wordt er een artikel opgenomen waarin wordt vermeld dat de overige artikelen uit de al bestaande arbeidsovereenkomst ongewijzigd blijven. Het is van belang dat het addendum door zowel de werknemer als de werkgever wordt ondertekend.
De wijzigingen of aanvullingen stel je op in een addendum en je verwijst hierbij naar de overeengekomen arbeidsovereenkomst. Als beide partijen het addendum getekend hebben is deze rechtsgeldig.
Tegemoetkoming voor extra kosten
Dan betalen ze over maximaal 30% van hun loon geen belasting. Zo compenseert de overheid hen voor de extra kosten die zij maken om in Nederland te kunnen werken. Bijvoorbeeld extra reiskosten en extra kosten voor huisvesting en levensonderhoud.
Het voordeel van een expat is dat ze vaak een goede baan hebben, maar verdienen meestal niet meer dan bijvoorbeeld een Nederlandse inwoner met dezelfde baan. Toch houden expats aanzienlijk meer inkomen over. Dit komt mede doordat zij fiscale voordelen krijgen en hun huisvesting vaak wordt betaald door de werkgever.
Bulgarije staat onderaan de lijst, gevolgd door Litouwen en Roemenië. Werknemers verdienen in deze landen respectievelijk ten minste 261 euro, 400 en 408 euro. Van de 28 EU-landen hebben overigens zes landen geen minimumloon.
Een richtlijn die vaak wordt gebruikt voor 'genoeg pensioen' is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen. Dit betekent dat je 70% van het (bruto) inkomen dat je ontvangt als je met pensioen gaat nodig hebt voor je pensioen. Het is heel makkelijk te checken hoe je er zelf voor staat.
Vanaf 62 jaar kun je 1/5 korter werken; je houdt jouw volledige loon en pensioenopbouw.
Bij een vierdaagse werkweek voor werknemers ouder dan 55 jaar blijft het dienstverband bestaan, maar neemt de werknemer elke week een verlofdag op. Hij gaat er daardoor niet op achteruit in loon.
