Liechtenstein kent met 2,5% het laagste tarief van Europa, op de voet gevolgd door Bulgarije en Roemenië waar ze dividend belasten met 5 %. In bekende belastingparadijzen als de Canarische Eilanden, Jersey en Guernsey, het eiland Man en Monaco betaal je helemaal geen belasting over ontvangen dividend.
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu. Om in één van deze landen een verblijfsvergunning te krijgen is meestal een investering vereist die kan oplopen van honderdduizenden tot enkele miljoenen euro's.
Het hoogst is de belasting- en premiedruk met 48 procent van het bbp in Denemarken. Op de tweede plaats staat Zweden (46 procent), terwijl België (44 procent) de derde plaats inneemt. Litouwen kent met 26 procent de laagste druk, gevolgd door Bulgarije (27 procent) en Letland (28 procent).
Woont u niet in Nederland, dan belasten wij niet al uw vermogen. Wij belasten meestal wel uw onroerende zaken in Nederland, zoals uw vakantiewoning. Maar bijvoorbeeld uw Nederlandse bankrekening, of een in Nederland afgesloten lijfrenteverzekering, belasten wij niet.
Dat is vooral afhankelijk van de hoogte van de uitkeringen. De tarieven in Spanje lijken op de tarieven in Nederland (tussen 24% - 43%). Als u minder verdient dan € 8.000 hoeft u in Spanje geen belasting te betalen, soms is dit zelfs € 21.000. De tarieven zullen, evenzo als in vele landen, in de toekomst dalen.
Luxemburg is geen fiscaal paradijs voor vermogende particulieren. Het zal misschien raar klinken, maar Luxemburg is geen fiscaal paradijs voor rijke particulieren. Men is er immers onderworpen aan een progressieve belasting: het toptarief bedraagt 40 procent. Dividenden worden in beginsel belast tegen 20 procent.
Voor Nederland komt de 'persoonlijke belastingdruk' uit op 30,4 procent. Daarvan is 17,3 procent inkomstenbelasting en 13,1 procent bijdragen aan de sociale zekerheid. In België is het beslag van de overheid op het bruto inkomen nog veel groter - ruim 40 procent. Dat komt vooral door een hoge inkomstenbelasting.
Volgens het CPB verdient de helft van de Nederlanders samen 19% van alle inkomens en betaalt 55% belasting. De meestverdienende 10% is goed voor 32% van het nationaal inkomen en draagt 36% belasting af. De groep daartussen is dit respectievelijk 49% van het inkomen en 40% belasting.
Wanneer je naar Portugal gaat verhuizen als Nederlander en je al aardig wat vermogen hebt opgebouwd, kom je terecht in het paradijs. In Portugal wordt namelijk geen vermogensbelasting geheven.
Ook vorig jaar schopte Nederland het nog tot de top vijf van wereldwijde belastingparadijzen, samen met landen als Bermuda en de Kaaimaneilanden. En recent bleek nog hoe Qatar via Nederland belasting ontwijkt in landen als Indonesië, Spanje en Polen.
Nederland staat in de top 20 van de belangrijkste belastingparadijzen ter wereld. Volgens organisatie Tax Justice Network neemt Nederland de twaalfde plaats op de ranglijst in.
De vermogensbelasting staat in Spanje bekend als de “Impuesto Sobre el Patrimonio” (IP).
Inkomstenbelasting Duitsland (42%)
De inkomstenbelasting (Einkommenssteuer) in Duitsland is lager dan in Nederland, het maximale tarief bedraagt 42%. Bij een inkomen boven de € 250.000 heeft men nog een tarief voor de rijken van 45%.
Voorwaarden om in Monaco te verblijven
De deur staat open wanneer u er een arbeidsovereenkomst heeft in een bedrijf dat gevestigd is in Monaco, of wanneer u er een nieuwe onderneming heeft opgestart, of als u kan aantonen dat u vermogend bent en minimum 500.000 euro naar een bank van Monaco stortte.
Hoewel Andorra de euro in 2014 als huidige gebruiksmunt invoerde, moet er rekening mee worden gehouden dat we geen lid zijn van de Europese Unie. Daarom zijn er beperkingen wat betreft het aantal producten dat men over de grens mee terug naar huis kan nemen: dit fenomeen staat bekend als vrijdom van invoerrechten.
Het zit zo. Wie in Nederland een vermogen heeft van meer dan 57.000 euro betaalt over het deel daarboven vermogensbelasting. Superrijken ontlopen die belasting door simpelweg een bv op te richten en hun spaargeld daarin te parkeren. Het vermogen valt dan niet meer onder box 3, maar onder box 2.
De belastingdruk is in Frankrijk het hoogst met 46,1%. Daarna komt Denemarken met 44,9% en België met 44,8%. Andere Europese landen waar een groter gedeelte van het bruto binnenlands product (BBP) naar de overheid gaat zijn Zweden, Finland, Oostenrijk, Italië, Luxemburg en Noorwegen.
In Nederland moet je minimaal 2,2 miljoen euro aan vermogen hebben om bij de rijkste 1 procent te horen.
De belangrijkste oorzaak van die lange ranking voor België is het belastingsysteem. “In vergelijking met de andere Europese landen beland je hier heel snel in de hoogste belastingschijf. Al vanaf 38.080,01 euro per jaar”, verklaart Patrick Derthoo, Tax Partner bij Deloitte Belgium.
In 1914 werd de inkomstenbelasting ingevoerd, zodat mensen naar draagkracht belasting betaalden. Na de Tweede Wereldoorlog zijn een groot aantal nieuwe heffingen erbij gekomen, zoals de loonbelasting in 1964 en de BTW in 1969. Dit komt omdat de overheid steeds meer geld nodig heeft om haar taken te kunnen volbrengen.
Twee derden van onze fiscale en sociale bijdragen gaan naar onderwijs, gezondheid en sociale zekerheid. De rest gaat naar politie, rechters, gevangenissen, brandweer, openbaar vervoer, infrastructuur, cultuur, milieubescherming, etcetera. En ook de (vrije) markt is gebaat bij belastingen.
Op de eerste schijf van €8 350 betaal je 25% belastingen. Op de volgende 30% en zo verder tot je in de hoogste schijf wel dgelijk 50% moet betalen. Van alles wat je meer verdient dan €37 330 op een jaar zal je de helft moeten aan de Belgische staat geven.
Belasting op inkomsten uit vermogen in België
Wel hanteert België een aantal specifieke belastingen op het vermogen en vermogenstransacties, zoals bijvoorbeeld de taks van 0,15% op effectenrekeningen van meer dan 1 mio euro en de beurstaks voor bepaalde aan- en / of verkopen van financiële instrumenten.
