De bijtelling wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Het ligt vervolgens aan de belastingschijf waarin je valt wat er aan netto bijtellingsbedrag overblijft. Je moet bijtelling betalen wanneer je in een kalenderjaar meer dan 500 kilometer privé rijdt met een leaseauto of auto van de zaak.
De definitie van bijtelling
De Belastingdienst ziet dit namelijk als loon in nature. Het bedrag dat je bij je inkomen moet optellen, noem je de bijtelling. Dit is een percentage van de fiscale waarde van de leaseauto. De Belastingdienst gaat voor de fiscale bijtelling uit van de fiscale waarde van de auto.
Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met bijtelling. Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. U moet hierover inkomstenbelasting betalen. Voor de meeste auto's geldt een bijtellingspercentage van 22% over de cataloguswaarde.
Als u met die auto meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, krijgt u hiervoor een 'bijtelling'. Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van uw privégebruik met de autokosten van uw onderneming. Deze verrekening gebeurt in uw aangifte inkomstenbelasting.
Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig. Voor elektrische auto's betaalt u minder bijtelling.
Kentekens scannen
Een veelgebruikt controlemiddel van de Belastingdienst. Een vorm waarbij willekeurig kentekens worden gescand, bijvoorbeeld op parkeerplaatsen bij de Ikea of pretparken. Vervolgens wordt gekeken of er bijtelling wordt betaald voor deze auto of dat er een verklaring is getekend.
Hoe werkt bijtelling op loonstrook? Bijtelling wordt indirect op uw loonstrook weergegeven. Bijtelling wordt bij het brutosalaris opgeteld, omdat de Belastingdienst dit bedrag ziet als 'loon in natura'. Op het loonstrookje staat meestal 'Privégebruik auto', met daarbij het desbetreffende bedrag.
Van bruto naar netto bijtelling.
Over de bijtelling betaal je hetzelfde belastingtarief als over je loon. Val je in de eerste schijf en betaal je dus 37,10% belasting? Dan komt dat neer op een netto bijtelling van € 4.800 x 0,3710 = € 1.780,80 per jaar. Dat is € 148,40 per maand.
Maar wat na 5 jaar? Is de termijn van 5 jaar verstreken, gaat vanaf dat moment het dan geldende bijtellingspercentage voor de auto in kwestie gelden. Heb jij bijvoorbeeld een plugin hybrid die op 1 november 2015 op kenteken is gezet, dan krijg jij vanaf 1 december 2020 te maken met een bijtelling van 22%!
De werknemer geeft de correctie als negatief loon aan in zijn aangifte inkomstenbelasting. Als de inspecteur de aangifte accepteert zal hij de te veel ingehouden loonheffing verrekenen met de verschuldigde inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen. Dit kan leiden tot een teruggaaf voor de werknemer.
Rijd je in een lease auto? Of ben je van plan een leaseauto aan te schaffen? Dan zal er een bepaald percentage van de cataloguswaarde van je auto bij je belastbare inkomen worden opgeteld: de bijtelling! Door deze bijtelling betaal je dus maandelijks meer belasting en houd je als vanzelfsprekend minder salaris over.
Goed om te weten: er is geen inkomenseis als je een auto privé wilt leasen. Er is dus niet een minimumbedrag aan salaris of inkomen dat je moet ontvangen elke maand.
Bijtelling is een fiscale regeling voor zakelijke rijders.
Je komt hiervoor in aanmerking als je 500 kilometer per jaar of meer privé rijdt. Je gaat dan bijtelling betalen omdat de fiscus de kilometers die je rijdt ziet als een vorm van inkomen. Hierover moet je dus belasting betalen.
Fiscale bijtellingen zoals een leaseauto, hebben geen invloed op de maximale hypotheekverstrekking. Hetzelfde kan gezegd worden over aftrekposten. Alleen de betaalde partneralimentatie zorgt voor een lagere maximale hypotheek.
De bijtelling geldt voor elke auto waarmee u, omgerekend naar een kalenderjaar, meer dan 500 privékilometers rijdt. Rijdt u met geen van de auto's meer dan 500 kilometer privé, dan telt uw werkgever niets bij.
Het privégebruik van een zakelijke leaseauto geldt als loon in natura. Via de bijtelling betaal je hier belasting over. Er zijn in 2022 twee tarieven voor de bijtelling: 22% en 16%. De lagere bijtelling van 16% geldt alleen voor auto's zonder CO2-uitstoot, zoals volledig elektrische auto's of waterstofauto's.
Ondernemers die in een auto van 15 jaar of ouder rijden, kunnen ook in 2023 nog gebruik maken van een gunstige bijtellingsregeling. De bijtelling over een Youngtimer wordt namelijk niet vanuit de cataloguswaarde berekend, maar over de huidige waarde van de auto.
De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. In 2023 zijn er 2 tarieven voor de bijtelling: 16% en 22%. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto.
Dan geldt over de meerprijs het bijtellingspercentage van 22 procent. Het bijtellingspercentage voor EV's is dus niet veranderd voor 2024. Dat blijft gewoon 16%. Ook de maximale catalogusprijs waarover 16% bijtelling mag worden gerekend blijft gelijk.
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar. Dit komt neer op € 4.400 : 12 = € 366,67 per maand.
Sinds 2006 moet je als werkgever de loonbelasting over de bijtelling inhouden op het loon/salaris van personen die belast worden op grond van de Wet op de loonbelasting. Dat hoef je niet als de personen- of bestelauto niet of niet meer dan 500 km per kalenderjaar privé wordt gebruikt.
Een eigen bijdrage voor het privégebruik van een leaseauto kan fiscaal aftrekbaar zijn. Een eigen bijdrage is bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of een vast bedrag per gereden privékilometer. Het is belangrijk dat het gaat om een bijdrage 'voor privégebruik'.
Wat is 4% bijtelling
4% bijtelling houdt in dat u 4% van de fiscale waarde (cataloguswaarde) van uw leaseauto moet optellen bij uw inkomen. De hoogte van het bijtellingspercentage is afhankelijk van de milieuklasse van de leaseauto, en de CO2 uitstoot.
Het bedrag van de autokosten bijtelling
In het algemeen geldt dat je 22 of 25% van de cataloguswaarde inclusief btw en bpm van de auto moet verrekenen. Dit wordt de forfaitaire bijtellingsregeling genoemd. Daarnaast is het mogelijk dat een korting geldt op het basistarief. Deze korting geldt enkel voor zuinige auto's.
Bewijs geen bijtelling betalen
Om geen bijtelling te betalen, moet je bewijzen dat je niet meer dan 500 kilometer privé hebt gereden. Je moet dit kunnen aantonen als de Belastingdienst hierom vraagt. Dit kun je doen door een sluitende rittenregistratie bij te houden of ander tegenbewijs te leveren.
