Ik verhuur mijn huis of een deel als ik zelf weg ben. Dan betaalt u inkomstenbelasting over de huur die u krijgt. Niet over het hele huurbedrag, maar over 70% daarvan. In uw aangifte inkomstenbelasting geeft u het hele huurbedrag aan.
Belasting en hypotheekrenteaftrek
U betaalt mogelijk belasting over de huur die u ontvangt. De verhuur van uw woning kan ook gevolgen hebben bij de hypotheekrenteaftrek. Dat is uw inkomen min de rente die u elk jaar betaalt over uw woning. Kijk op de site van de Belastingdienst: Ik verhuur mijn huis.
Voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling
Uw totale huuropbrengsten in 2023 zijn niet meer dan € 5.881. Voor 2022 was dit € 5.711. Dit is inclusief alle extra vergoedingen die met de verhuur te maken hebben. Bijvoorbeeld voor energiekosten of het gebruik van wasmachine en droger.
Voor de belastingheffing in box 3 bedroeg de leegwaarderatio in 2021 slechts 67% van de WOZ-waarde van een verhuurde woning. Maar in 2023 wordt dit opgeschroefd naar 95 procent.
Rendement en de hogere belastingdruk in 2023
De maatregelen zoals omschreven in het Belastingplan 2023, heeft vooral impact op het rendement uit de verhuur van woningen. De hogere fiscale druk in box 3 zorgt ervoor dat het vanaf 2023 lastiger wordt om als particulier de woningverhuur voort te zetten.
Op lange termijn zijn er nog meer voordelen bij het kopen van een huis om te verhuren. Door de jaren heen worden al het vastgoed meer waard. Een huis krijgt meer waarde in hoog conjunctuur. Hierom kunt u het huis verkopen voor meer dan voor hoeveel u het gekocht heeft.
Heb je een koopwoning en beschik je over veel eigen vermogen, dan kan investeren in een tweede huis voor verhuur een interessante investering zijn. Hiermee behaal je namelijk een hoger rendement dan wanneer je je geld op een spaarrekening zet. De verhuur levert vaak meer op dan het bedrag dat je aan lasten kwijt bent.
In uw aangifte inkomstenbelasting geeft u het hele huurbedrag aan. Bij 'inkomsten uit tijdelijke verhuur van het hoofdverblijf'. U betaalt dan belasting over 70% daarvan.
Investeren in vastgoed geeft een goed rendement. Een huis kopen en verhuren is meestal wel rendabel. Om te beginnen moet je huizen zoeken en je oriënteren in beleggen in verhuurd onroerend goed om te zien wat gemiddeld rendement van verhuur is. Om te beginnen, kijk je alleen naar panden die goed te verhuren zijn.
De waarde van verhuurde woningen wordt bepaald door de WOZ-waarde te vermenigvuldigen met de leegwaarderatio. De WOZ-waarde van een verhuurde woning is € 300.000. De huur bedraagt € 1.125 per maand. De jaarhuur (€ 13.500) is dan 4,5% van de WOZ-waarde.
De Belastingdienst mag verhuurders alleen laten weten tot welke inkomenscategorie de bewoners van een opgevraagd adres horen: lager of hoger dan €43.574,- Exacte inkomensgegevens - of namen van de betrokken huurders - worden niet verstrekt.
Niet aangegeven, wel sanctie? Een belastingverhoging. Zoals gezegd, riskeert u wél een sanctie wanneer uw inkomsten niet volledig aangegeven worden. De controleur kan dan immers een belastingverhoging toepassen die berekend wordt op de belastingen die verschuldigd zijn op de niet-aangegeven inkomsten.
Voor de bank is er een risico. Dat is ook de reden waarom een koopwoning verhuren in de meeste gevallen niet is toegestaan. Een woning in verhuurde staat is een stuk minder waard dan een woning die gewoon op de vrije markt verkocht kan worden. Dit is dan ook de reden waarom hypotheekverstrekkers het niet toestaan.
Legaal uw huis particulier verhuren is mogelijk via huisbewaring, proef-samenwonen of de Leegstandswet. De Leegstandswet is alleen mogelijk bij een eigen koopwoning. De woning moet zichtbaar te koop staan en u moet een vergunning bij de gemeente aanvragen.
Hierdoor is de waarde vaak 20% lager dan de normale marktwaarde. Oftewel, 80% van de reguliere waarde. Hoewel er van een lagere waardering sprake is, is het mogelijk om verhuurd vastgoed nog gewoon te financieren. De geldverstrekker schakelt een taxateur in voor het schatten van de waarde in verhuurde staat.
Vanaf 1 juli 2023 mag uw verhuurder de huur voor uw kamer, woonwagen of standplaats verhogen met maximaal 3,1%. De hoogte van uw inkomen is hier niet belangrijk. De verhuurder mag ook niet vragen naar uw inkomen bij de Belastingdienst.
De geldverstrekker voor je nieuwe woning doet in de meeste gevallen een kadastercheck en zal zien dat je nog een ander huis hebt. Als je aangeeft dat je deze gaat verhuren dan zijn er banken die zullen eisen dat je daarvoor toestemming hebt van de bank waar je een hypotheek hebt lopen.
Ja, je mag 2 huizen op je naam hebben. Dit is bijvoorbeeld handig bij verhuizen. Er is verder geen limiet aan hoeveel huizen je op jouw naam mag hebben.
Hebt u inkomsten uit de verhuur van uw woning? Deze inkomsten moet u opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting.
De grondslag sparen en beleggen is de rendementsgrondslag verminderd met uw heffingsvrij vermogen. Het heffingsvrijvermogen is in 2023 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscaal partner samen € 114.000.
Ondanks de hogere hypotheekrente is er goed nieuws voor iedereen die graag wil verhuizen. De huizenprijzen dalen en er is meer keuze voor kopers. Een huis kopen in 2023 behoort hierdoor tot de mogelijkheden. Zeker als je je oude, lage hypotheekrente mee kunt verhuizen naar je nieuwe woning.
In principe worden de inkomsten uit de verhuur van een woning als onroerend beschouwd. Maar bij wie meerdere woningen en/of gronden bezit, kunnen die inkomsten als beroepsinkomen worden beschouwd, waardoor ze meer belast worden.
De keuze maken tussen verkopen of verhuren
Als je nog een hypotheek op je huidige huis hebt en je wil een nieuw huis aankopen, is verkopen soms de enige optie (niet altijd!). Als je voldoende financiële ruimte hebt en graag wil investeren in onroerend goed, kan verhuren van je huidige woning een goede optie zijn.
