Wie zijn eigen woning wil verhuren, kan met met de belastingdienst te maken krijgen. Je genereert immers inkomsten uit verhuur. Over deze huurinkomsten moet in sommige gevallen belasting betaald worden. De hoeveelheid belasting die je moet betalen hangt af van de situatie.
Tijdelijke verhuur belasting
Daarom kunnen de huurinkomsten uit tijdelijke verhuur worden aangemerkt als inkomen uit werk en woning. De huurinkomsten komen dan in Box 1 terecht; deze worden opgeteld bij uw overige inkomen uit werk en zal voor 36 - 52% belast worden.
Voorwaarden voor kamerverhuurvrijstelling
Uw totale huuropbrengsten in 2023 zijn niet meer dan € 5.881. Voor 2022 was dit € 5.711. Dit is inclusief alle extra vergoedingen die met de verhuur te maken hebben. Bijvoorbeeld voor energiekosten of het gebruik van wasmachine en droger.
Ik verhuur mijn huis of een deel als ik zelf weg ben. Dan betaalt u inkomstenbelasting over de huur die u krijgt. Niet over het hele huurbedrag, maar over 70% daarvan. In uw aangifte inkomstenbelasting geeft u het hele huurbedrag aan.
Hebt u inkomsten uit de verhuur van uw woning? Deze inkomsten moet u opgeven in uw aangifte inkomstenbelasting.
Investeren in vastgoed geeft een goed rendement. Een huis kopen en verhuren is meestal wel rendabel. Om te beginnen moet je huizen zoeken en je oriënteren in beleggen in verhuurd onroerend goed om te zien wat gemiddeld rendement van verhuur is. Om te beginnen, kijk je alleen naar panden die goed te verhuren zijn.
Rendement en de hogere belastingdruk in 2023
De maatregelen zoals omschreven in het Belastingplan 2023, heeft vooral impact op het rendement uit de verhuur van woningen. De hogere fiscale druk in box 3 zorgt ervoor dat het vanaf 2023 lastiger wordt om als particulier de woningverhuur voort te zetten.
Voor de belastingheffing in box 3 bedroeg de leegwaarderatio in 2021 slechts 67% van de WOZ-waarde van een verhuurde woning. Maar in 2023 wordt dit opgeschroefd naar 95 procent.
Theoretisch gezien mag je een onbeperkt aantal woningen bezitten en verhuren in box 3. Alleen is het wel zo dat je geen of minimaal werk mag verrichten bij het verhuren van je woningen.
De woningen die door particulieren worden verhuurd, leveren een gemiddeld rendement op van 5,7 procent. Met andere woorden, de feitelijke jaarhuur is 5,7 procent van de WOZ-waarde.
In principe worden de inkomsten uit de verhuur van een woning als onroerend beschouwd. Maar bij wie meerdere woningen en/of gronden bezit, kunnen die inkomsten als beroepsinkomen worden beschouwd, waardoor ze meer belast worden.
Wanneer je aan de volgende criteria voldoet, hoef je de huurinkomsten NIET op te geven: De huurinkomsten waren lager dan € 5.249 (2018) en € 5.367 (2019); Tijdens de hele verhuurperiode stonden jij en de huurder(s) ingeschreven op het adres; Het is geen zelfstandige woonruimte (eigen keuken en toilet);
Kosten en voordelen: de huurinkomsten zijn onbelast
Dat komt doordat u de woning niet meer in box 1 (inkomen uit werk en eigen woning) onderbrengt, maar in box 3 (inkomen uit sparen en beleggen). Dat biedt u ook weer voordelen: u betaalt bijvoorbeeld geen eigenwoningforfait meer en de huurinkomsten zijn onbelast.
De netto huur is de prijs die je betaalt voor de woonruimte, wordt ook wel de kale huur genoemd.
Een huurwoning of een verhuurd pand is geen eigen woning.
Het is wettelijk toegestaan om je eigen woning permanent te verhuren, maar er is toestemming van de gemeente nodig. Per gemeente zijn de regels omtrent de permanente verhuur van je eigen woning namelijk verschillend. Sommige gemeenten hebben hier ook een verbod voor ingesteld.
De geldverstrekker voor je nieuwe woning doet in de meeste gevallen een kadastercheck en zal zien dat je nog een ander huis hebt. Als je aangeeft dat je deze gaat verhuren dan zijn er banken die zullen eisen dat je daarvoor toestemming hebt van de bank waar je een hypotheek hebt lopen.
En daar hoort dan ook bij, dat je net als de bakker en groenteboer, als ondernemer belasting afdraagt. Voor particulieren geldt dat als zij hun vermogen in box 3 beleggen en huizen verhuren de reële opbrengsten (dus huren) belast moeten worden tegen 30 procent.
Voor de bank is er een risico. Dat is ook de reden waarom een koopwoning verhuren in de meeste gevallen niet is toegestaan. Een woning in verhuurde staat is een stuk minder waard dan een woning die gewoon op de vrije markt verkocht kan worden. Dit is dan ook de reden waarom hypotheekverstrekkers het niet toestaan.
De FOD Financiën bevestigde het nieuws. Moet iemand die zijn schamel pensioen aanvult met huurinkomsten, zich dan ongerust maken? “Neen”, sust woordvoerster Florence Angelici.
De waarde van verhuurde woningen wordt bepaald door de WOZ-waarde te vermenigvuldigen met de leegwaarderatio. De WOZ-waarde van een verhuurde woning is € 300.000. De huur bedraagt € 1.125 per maand. De jaarhuur (€ 13.500) is dan 4,5% van de WOZ-waarde.
Heb je een koopwoning en beschik je over veel eigen vermogen, dan kan investeren in een tweede huis voor verhuur een interessante investering zijn. Hiermee behaal je namelijk een hoger rendement dan wanneer je je geld op een spaarrekening zet. De verhuur levert vaak meer op dan het bedrag dat je aan lasten kwijt bent.
Op lange termijn zijn er nog meer voordelen bij het kopen van een huis om te verhuren. Door de jaren heen worden al het vastgoed meer waard. Een huis krijgt meer waarde in hoog conjunctuur. Hierom kunt u het huis verkopen voor meer dan voor hoeveel u het gekocht heeft.
De keuze maken tussen verkopen of verhuren
Als je nog een hypotheek op je huidige huis hebt en je wil een nieuw huis aankopen, is verkopen soms de enige optie (niet altijd!). Als je voldoende financiële ruimte hebt en graag wil investeren in onroerend goed, kan verhuren van je huidige woning een goede optie zijn.
