Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2022 over een winst tot € 30.339,- geen belasting te betalen.
Hoeveel inkomen belastingvrij in 2023? Als je in loondienst werkt, kun je in 2023 tot € 8520 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp'ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen.
Wat als ik geen 1225 uur haal? Besteed je in een kalenderjaar minder dan 1225 uur aan je bedrijf? Dan kun je geen gebruikmaken van ondernemersaftrek, zoals starters- en zelfstandigenaftrek. Maar voldoe je wel aan de ondernemerscriteria van de Belastingdienst, dan heb je wel recht op de mkb-winstvrijstelling van 14%.
Terwijl je bij een inkomen van €100.000 je effectief 35% belasting betaalt als zzp'er.
Zelfstandigenaftrek omlaag (1 januari 2023)
In 2023 bedraagt de zelfstandigenaftrek 5.030 euro. Deze aftrek is met 1.280 euro naar beneden gegaan. Je betaalt dus meer belasting. De regering bouwt de zelfstandigenaftrek de komende jaren stapsgewijs verder af tot 900 euro in 2027.
Het geld wat binnenkomt verdeel je over 5 verschillende rekeningen: de ontvangsten, winst, salaris, belasting en kosten. De percentages hóe je dit geld verdeelt zijn afhankelijk van jouw persoonlijke situatie en doelen. In de hoofdregel is de verdeling als volgt: 5% winst, 55% loon, 10% belasting en 30% kosten.
Optie 3: Reistijd als werktijd
Je kan ook je reistijd factureren als extra werktijd, zodat de gereisde uren worden vergoed tegen (een deel van) je uurtarief. Vaak is dit 50% van het normale tarief, maar meer of minder mag ook. Handig als je vaak doorwerkt in het trein.
Als u meer dan 3 dagen bij 1 opdrachtgever werkt, bent u waarschijnlijk in loondienst bij deze opdrachtgever. Als u daarnaast nog bij een andere opdrachtgever minder dan 4 dagen werkt, valt u voor dat werk wél onder de regeling.
Onderaan de streep zal een gemiddeld verdienende zzp'er netto niet veel meer verdienen dan een werknemer in loondienst. Het hogere uurtarief dat een gemiddeld verdienende zzp'er opstrijkt, weegt in onze ogen absoluut niet op tegen de zekerheden die je als werknemer in loondienst geniet en die je als zzp'er misloopt.
Het heffingsvrije vermogen in 2023 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling. Komt je vermogen wel boven die grens, dan betaal je daarover vermogensrendementsheffing.
Zzp'ers gaan vanaf 2021 minimaal 16 euro per uur verdienen. Het kabinet wil met dit minimumtarief tegengaan dat mensen werken voor een bedrag waar ze niet van kunnen rondkomen.
De bijverdiengrens voor 2022 is € 15.828,77. Door de coronacrisis geldt er in 2021 geen grens voor bijverdienen. Door de coronacrisis geldt er in 2020 geen grens voor bijverdienen. Voor 2019 is de grens voor bijverdienen € 14.682,96.
Inkomsten naast werk
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan.
Tot 31 december 2020 kon je onder bepaalde voorwaarden tot € 6.340 per jaar bijverdienen zonder dat je daarop belastingen of sociale bijdragen hoefde te betalen. Deze wetgeving is echter niet meer van toepassing sinds 1 januari 2021.
Banken zijn wettelijk verplicht om rekeninginformatie van klanten te delen met binnen- en buitenlandse belastingdiensten. Voor u als consument betekent het dat u makkelijker aangifte kunt doen, vanwege de vooraf ingevulde aangifte (VIA).
Wanneer je door de Belastingdienst als schijnzelfstandige wordt gezien heeft dat grote gevolgen. Jouw opdrachtgever kan een boete krijgen en achteraf sociale lasten moeten betalen en jij riskeert ook een boete en kans dat je eerdere toegepaste aftrekposten moet terugbetalen.
Hoe lang mag een overeenkomst van opdracht duren? Daar staat geen vaste termijn voor. Bedenk echter wel, dat hoe langer de overeenkomst duurt, hoe eerder er sprake zal zijn van een verkapte arbeidsovereenkomst. Dit speelt zeker als de opdrachtnemer, al dan niet fulltime, slechts voor één opdrachtgever werkt.
Veel mensen denken dat je minimaal 3 opdrachtgevers per jaar nodig hebt om te voldoen aan de eisen van de Belastingdienst voor zelfstandigheid als zzp'er. Dit is een hardnekkig misverstand! De Belastingdienst heeft geen regels over het aantal opdrachtgevers dat je moet hebben om als zelfstandige te worden gezien.
De meeste zelfstandigen rekenen een kilometervergoeding van €0,20 tot €0,30 per afgelegde kilometer. Houd er rekening mee dat alles boven €0,21 per kilometer belast wordt. Als u dus €0,30 per kilometer rekent, moet u over €0,09 inkomstenbelasting betalen.
In 2021 was de gemiddelde arbeidsduur van zzp'ers 35,7 uur per week. Dit zijn de uren die in een normale of gemiddelde werkweek worden gewerkt, waarbij overuren en onbetaalde uren (bijvoorbeeld voor marketing of acquisitie) niet zijn meegerekend.
Als je € 100.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 40.874 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 59.126 per jaar zal zijn, of € 4.927 per maand. Jouw gemiddelde belastingtarief is 40,9% en jouw marginaal belastingtarief is 49,5%.
